En España, si eres propietario de un local comercial y lo estás alquilando, es importante que estés al tanto de las obligaciones fiscales relacionadas con este tipo de ingresos. Una de estas obligaciones es la emisión de un certificado de retenciones, el cual debe ser entregado al inquilino y a la Agencia Tributaria.
El certificado de retenciones es un documento que detalla las retenciones que has realizado sobre los pagos de alquiler que has recibido. Estas retenciones se refieren al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y deben ser descontadas del importe total del alquiler.
La retención a aplicar sobre el alquiler de un local comercial en España es del 19%. Esto significa que, cada vez que recibas un pago de alquiler, deberás retener el 19% del importe y ese dinero deberá ser ingresado posteriormente en la Agencia Tributaria. Es importante recordar que esta retención no es un impuesto adicional, sino una forma de adelantar parte de la obligación fiscal del inquilino.
El certificado de retenciones debe incluir tus datos personales o de la empresa propietaria del local, los datos del inquilino, la fecha de emisión del certificado, el importe total del alquiler cobrado durante el año fiscal y el importe de las retenciones realizadas.
Es importante destacar que este certificado debe ser emitido anualmente, antes del 31 de enero del año siguiente al que corresponda. Además, tanto el inquilino como la Agencia Tributaria deben recibir una copia del certificado.
En el caso de que no se cumplan con estas obligaciones fiscales, se pueden imponer sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Por lo tanto, es fundamental cumplir con la emisión y entrega del certificado de retenciones de alquiler de local en España.
Obtener certificado de retenciones de alquiler
Para obtener el certificado de retenciones de alquiler en España, es necesario seguir algunos pasos y cumplir con ciertos requisitos. Este certificado es emitido por el arrendador y tiene como objetivo proporcionar información sobre las retenciones realizadas por el arrendatario durante el año fiscal.
1. Completar el modelo 180: El primer paso es rellenar el modelo 180, que es el formulario oficial para declarar las retenciones e ingresos a cuenta del alquiler de inmuebles. Este modelo se puede obtener en la página web de la Agencia Tributaria.
2. Incluir los datos del arrendador y el arrendatario: En el modelo 180, se deberá proporcionar la información necesaria sobre el arrendador (nombre, NIF, dirección, etc.) y el arrendatario (nombre, NIF, dirección, etc.). Es importante asegurarse de que los datos sean correctos y estén actualizados.
3. Indicar los importes de las retenciones: En el modelo 180, se deberá especificar el importe total de las retenciones realizadas por el arrendatario durante el año fiscal. Este importe debe ser desglosado por trimestres, indicando el periodo al que corresponde cada retención.
4. Presentar el modelo 180: Una vez completado el modelo 180, se deberá presentar en la Agencia Tributaria. Este trámite se puede realizar de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, utilizando el certificado digital o el sistema Cl@ve PIN.
5.
Es importante tener en cuenta que el certificado de retenciones de alquiler es un documento que tanto el arrendador como el arrendatario pueden necesitar para cumplir con sus obligaciones fiscales. Por lo tanto, es recomendable conservarlo de forma segura y presentarlo cuando sea requerido por la Agencia Tributaria u otros organismos competentes.
Retención en alquiler de local en España
En España, los alquileres de locales comerciales están sujetos a la retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). La retención se aplica sobre el importe del alquiler y debe ser realizada por el arrendatario del local.
La retención en el alquiler de local en España se establece en el 19% sobre el importe del alquiler. Es decir, el arrendatario debe retener el 19% del importe del alquiler y pagarlo directamente a la Agencia Tributaria.
Es importante destacar que la retención se aplica tanto a arrendamientos de locales comerciales entre personas físicas como entre personas jurídicas. Además, la retención también se aplica en el caso de que el arrendatario sea una entidad no residente en España.
La retención en el alquiler de local en España debe ser realizada por el arrendatario en el momento del pago del alquiler al arrendador. Es decir, cada vez que se realice un pago de alquiler, se debe retener el 19% del importe y pagarlo a la Agencia Tributaria.
El arrendatario está obligado a presentar el modelo 115 ante la Agencia Tributaria para informar de las retenciones practicadas. Este modelo debe presentarse de forma trimestral y se puede hacer de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria.
Es importante tener en cuenta que la retención en el alquiler de local en España es un gasto deducible para el arrendador. Esto significa que el importe de la retención se puede restar de los ingresos obtenidos por el arrendador, lo que reduce su carga fiscal.
Obligación de retenciones de alquiler por parte del inquilino
La obligación de retenciones de alquiler por parte del inquilino es un aspecto importante a tener en cuenta en la relación arrendaticia. En España, existe una normativa específica que regula esta obligación, la cual está recogida en el artículo 23 del Real Decreto 439/2007, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
En primer lugar, es importante señalar que esta obligación de retención se aplica únicamente cuando el arrendador es una persona física o una entidad no residente en España. En estos casos, el inquilino está obligado a retener un porcentaje del importe del alquiler y a ingresarlo en la Agencia Tributaria.
El porcentaje de retención varía en función de la duración del contrato de arrendamiento. En general, si el contrato es de duración igual o inferior a un año, la retención será del 19% sobre el importe del alquiler. Si el contrato es de duración superior a un año, la retención será del 19% sobre el importe del alquiler correspondiente a cada anualidad, salvo que se establezca un porcentaje menor en el contrato.
Es importante destacar que el inquilino debe realizar la retención y el ingreso en la Agencia Tributaria en el momento de realizar el pago del alquiler al arrendador. Además, debe emitir y entregar al arrendador un certificado de retenciones, en el que se refleje el importe retenido y los datos de ambos.
Es necesario tener en cuenta que existen ciertas excepciones a esta obligación de retención. Por ejemplo, cuando el arrendador es una entidad residente en España o cuando el arrendador es una persona física y el alquiler se destina a vivienda y el importe anual del alquiler es inferior a 9000 euros.
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