En España, es fundamental que los contratistas y subcontratistas estén al corriente con Hacienda para evitar posibles sanciones y problemas legales. Para ello, es necesario cumplir con una serie de obligaciones fiscales y realizar ciertos trámites.
En primer lugar, es necesario darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Este impuesto grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas y es obligatorio para aquellos que realicen actividades económicas por cuenta propia. El alta en el IAE se realiza a través del modelo 036 o 037, dependiendo del régimen fiscal en el que se encuentre el contribuyente.
Además, es importante darse de alta en el Censo de Obligados Tributarios (COT). Este censo es un registro de carácter público en el que se inscriben todas las personas físicas o jurídicas que tienen la obligación de tributar en España. El alta en el COT se realiza a través del modelo 036 o 037, indicando el código de actividad económica correspondiente.
Otra obligación fiscal es la presentación de las declaraciones trimestrales del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Los contratistas y subcontratistas deben presentar el modelo 303, en el que se declaran las operaciones realizadas durante el trimestre y se liquida el IVA correspondiente. Además, también es necesario presentar el modelo 390, una declaración resumen anual del IVA.
En cuanto a las retenciones e ingresos a cuenta, los contratistas y subcontratistas deben aplicar las retenciones correspondientes en las facturas emitidas a sus clientes. Estas retenciones se ingresan en Hacienda a través del modelo 111 o 115, dependiendo de si se trata de retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o del Impuesto sobre Sociedades.
Por último, es importante destacar la importancia de llevar una contabilidad adecuada y mantener todos los registros y documentos necesarios para poder justificar las operaciones realizadas. Esto incluye facturas, contratos, justificantes de pago, entre otros. Además, también es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional en materia fiscal para asegurarse de cumplir correctamente con todas las obligaciones tributarias.
Obtención del certificado de estar al corriente en Hacienda
El certificado de estar al corriente en Hacienda es un documento que certifica que una persona o entidad está al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Este certificado es emitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) y es requerido en numerosas ocasiones, como por ejemplo, al solicitar subvenciones, contratar con la administración pública o participar en licitaciones.
La obtención de este certificado se puede realizar de forma presencial o telemática. A continuación, se detallan los pasos necesarios para obtener el certificado de estar al corriente en Hacienda:
Obtención presencial:
1. Acudir a la Delegación de Hacienda correspondiente al domicilio fiscal.
2. Solicitar el certificado de estar al corriente en Hacienda.
3. Presentar la documentación requerida, que suele incluir el modelo 036 o 037 de declaración censal, el modelo 840 de autoliquidación de tasas y el impreso de solicitud del certificado.
4. Pagar las tasas correspondientes, que varían dependiendo del tipo de certificado solicitado.
5. Recoger el certificado una vez que haya sido emitido por la AEAT.
Obtención telemática:
1. Acceder a la página web de la AEAT (www.agenciatributaria.es).
2. Iniciar sesión con el certificado electrónico o con el sistema Cl@ve.
3. Buscar la opción de obtención del certificado de estar al corriente en Hacienda.
4. Rellenar el formulario de solicitud con los datos requeridos.
5. Confirmar la solicitud y realizar el pago de las tasas correspondientes, si es necesario.
Es importante tener en cuenta que el certificado de estar al corriente en Hacienda tiene una validez limitada en el tiempo, por lo que es necesario renovarlo periódicamente. Además, es posible que se soliciten documentos adicionales en función de la situación particular de cada solicitante.
Certificado de contratistas y subcontratistas: Obtención
El certificado de contratistas y subcontratistas es un documento necesario para poder participar en contratos públicos en España. Este certificado es emitido por la Seguridad Social y acredita que la empresa cumple con sus obligaciones fiscales y laborales.
Para obtener el certificado, es necesario cumplir con una serie de requisitos y seguir un proceso específico. A continuación, se detallan los pasos a seguir para obtener el certificado de contratistas y subcontratistas:
1. Registro en el Sistema de la Seguridad Social: La empresa debe estar dada de alta en el Sistema de la Seguridad Social como empresario y tener asignado un código de cuenta de cotización.
2. Declaración de alta en el censo de contratistas: La empresa debe presentar una declaración de alta en el censo de contratistas y subcontratistas ante la Tesorería General de la Seguridad Social. Esta declaración se realiza utilizando el modelo TA.7, que se encuentra disponible en la página web de la Seguridad Social.
3. Cumplimiento de obligaciones fiscales y laborales: La empresa debe estar al corriente de sus obligaciones fiscales y laborales, es decir, no tener deudas con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria.
4. Presentación de documentación: La empresa debe presentar la documentación requerida por la Seguridad Social para la obtención del certificado. Esto incluye, entre otros documentos, el modelo TA.6 de declaración de medios de producción propios o arrendados y el modelo TA.2 de declaración responsable de no estar incursa en ninguna de las prohibiciones de contratar.
5. Evaluación y resolución: Una vez presentada la documentación, la Seguridad Social evaluará si la empresa cumple con los requisitos para obtener el certificado. En caso afirmativo, se emitirá el certificado de contratistas y subcontratistas.
Es importante destacar que el certificado de contratistas y subcontratistas tiene una validez de un año, por lo que es necesario renovarlo periódicamente para seguir participando en contratos públicos.
Solicitud de certificado de contratistas
La solicitud de certificado de contratistas es un trámite necesario para aquellos profesionales o empresas que deseen ser contratados para realizar obras o servicios en España. Este certificado es emitido por la Junta Consultiva de Contratación Administrativa del Estado y su objetivo es acreditar la capacidad y solvencia técnica y económica de los contratistas.
Para solicitar el certificado de contratistas, es necesario cumplir una serie de requisitos. En primer lugar, es necesario estar inscrito en el Registro Oficial de Licitadores y Empresas Clasificadas del Estado (ROLECE). Este registro es gestionado por el Ministerio de Hacienda y Función Pública y en él se encuentran inscritas aquellas empresas que cumplen con los requisitos exigidos para ser contratistas.
Además, es necesario presentar la documentación requerida, que incluye, entre otros, los siguientes documentos:
1. Documentación relativa a la identificación de la empresa o profesional, como el NIF, CIF o DNI.
2. Documentación relativa a la solvencia técnica y económica de la empresa, como certificados de calidad, balances de cuentas o acreditaciones de formación.
3. Documentación relativa a la experiencia previa en la realización de obras o servicios similares, como certificados de obras realizadas o referencias de clientes.
Una vez presentada la solicitud y la documentación correspondiente, la Junta Consultiva de Contratación Administrativa del Estado realizará una evaluación de la solvencia técnica y económica del solicitante. En caso de cumplir con los requisitos exigidos, se emitirá el certificado de contratistas, que tendrá una validez de 5 años.
Es importante destacar que el certificado de contratistas es un requisito obligatorio para poder participar en procesos de contratación pública en España. Además, contar con este certificado puede ser una ventaja competitiva a la hora de optar a contratos y obras de mayor envergadura.
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